sábado, 13 de agosto de 2011

Fraude electrónico: delito mundial

Estados Unidos, Perú, Chile, Argentina, Inglaterra, España, Corea, Brasil, Alemania, Armenia, Venezuela, India, Pakistán y China, son los países mas perjudicados con esta nueva modalidad de estafa a través del internet. Estados Unidos se focaliza como el primer país con más estafas electrónicas a nivel mundial, ubicándose China en el segundo lugar. Entonces nos preguntamos, ¿Será el internet un avance tecnológico o una muleta en el que se apoyan cierto tipo de personas, para realizar actividades ilícitas que van en detrimento de la población cibernauta?. Las dos cosas, el internet, es una herramienta de la que se puede gozar mucho, pero también por la cual hay que sufrir.

Actualmente se ha visto, como este tipo de delito se ha convertido en una poderosa amenaza para los que usualmente manejan el internet. El fraude electrónico consiste en aquella actividad ilícita realizada por medio del internet que actúa de manera de virus, es decir, una vez ingresado altera el funcionamiento de la computadora, bloquea redes y  daña los archivos del disco duro. La utilización de este tipo de robo o estafa, lo realizan con la finalidad de ganar dinero fácil, los autores de estos delitos, se convierten en una organización muy bien preparada y estructurada, ofreciendo diversos tipos de negocios, y aparentando ser una organización segura, el frágil usuario, acepta las propuestas que les realizan y es ahí cuando son estafados.

Otra manera muy divertida que han optado estos delincuentes por manejar, es utilizando señales humorísticas, el sitios webs muy visitados, llamando la atención de los usuarios para que accedan, solicitándoles cierto tipo de información confidencial y usurparlos.

Los expertos, con todas estas maniobras logran alterar el ingreso de datos de manera ilegal. Esto requiere, que el criminal posea un alto nivel de técnica y por lo mismo es común en empleados de empresas que conocen bien las redes de información de la misma y pueden ingresar a ella para alterar datos, así como generar información falsa que los beneficie, crear instrucciones y procesos no autorizados o dañar los sistemas. Además, logran alterar o dar un mal uso a sistemas o software, alterar o reescribir códigos con propósitos fraudulentos. Es por ello, que las instituciones afectadas por este tipo de delitos son: las entidades financieras (con robos de datos bancarios), las empresas de telefonía (estafas de líneas telefónicas, para recargar los montos de llamadas a las facturas de sus propietarios), las administraciones de empresas financieras y cualquier persona internauta. Para evitar caer en este tipo de chantaje, hay que tener en cuenta con que persona extraña se va a negociar, no revisar los correos electrónicos recibidos de manera fraudulenta, y mantener actualizado el software de filtro de la computadora, anti-spam, anti-spy ware y anti-virus en sus computadoras. Estas acciones podrán reducir el modus-operandi de estas bandas delictivas

lunes, 8 de agosto de 2011

Los 10 delitos contables más comunes

Los 10 delitos contables más comunes

 

 

Este es uno de los temas más importantes que atraviesa la vida necio-empresarial actualmente en este mundo globalizado. Hablamos de delitos contables cuando  circunstancias y situaciones indican que se esta frente a una contabilidad maquillada, que en términos coloquiales significa, una contabilidad ficticia o falsa. Todos estos hechos impulsan a la práctica de una contabilidad creativa, tratándose la misma, en los momentos cuando la información contable en maniobrada o manipulada con el fin de que se expresen datos alterados. Explicando tal situación de una mejor manera, la contabilidad creativa es aquella actividad indebida e ilegal que han utilizado muchas empresas a través del tiempo para conseguir beneficios a costas de falsedades en su información, tratando de adulterarla para hacerla ver ante los demás como una empresa lucrativa y rentable. Es por ello, que actualmente esta situación, es impropia y penada legalmente, tanto así, podría conllevar al infractor hasta la sanción privativa de libertad.

 

Así como la contabilidad creativa es un delito, existen muchas otras acciones o situaciones enmarcadas en este tipo de preceptos como son los delitos contables, a continuación se señalan los más comunes:

 

1) Incumplimiento de las leyes referentes a la contabilidad.

 

2) Proporcionar información indebida y manipulada (Contabilidad Creativa).

 

3) Ocultamiento a socios, accionistas, asociados y otros de la verdadera situación de la empresa falseando balances, reflejando u omitiendo, beneficios o pérdidas.

 

4) Reducir los niveles de endeudamiento, para conseguir préstamos bancarios y llamar la atención de inversionistas, haciendo creer que la empresa está expuesta a riesgos menores, y aparentando ser estable.

 

5) Venta o cesión de activos falsos o ficticios.

 

6) Registros de transacciones sin sustancia ni efecto.

 

7) Malversación de información que ayuden a la evasión de impuestos fiscales.

 

8) Obtener ingresos mediante actividades ilegales, falsificando dichos ingresos a través de actividades normales y rutinarias.

 

9) Falsear los estados financieros.

 

10) Cobros impropios o extremados por servicios contables realizados.

 

Todos estos tipos de acciones son ejecutadas diariamente por profesionales del área, y en muchos países importantes se han evidenciado casos escandalosos sobre los delitos contables. Tal es el proceso penal abierto a una de las compañías de alimento mas importantes del mundo, PARMALAT, la cual falsificó sus balances desde por mas de 15 años y al parecer con la complicidad de un grupo de bancos nacionales e internacionales (según los fiscales que investigan el caso), que contribuían a disimular las pérdidas y disfrazar las inversiones con complejos esquemas y demostrando una estructura empresarial estable. Con ello, se ratifica que en este tipo de delitos esta inmersa una gran cantidad de personas e instituciones importantes, y que de manera sorpresiva como en el caso de Parmalat, han desatado escándalos que han hecho disminuir la legitimidad por parte de sus fieles clientes y han hecho que en cuestión de semanas, esta firma italiana de alimentos pase de ser una de las historias de éxito más brillantes de Europa a uno de los mayores fraudes corporativos de la historia.

 

Ante todo este mundo fraudulento, solo queda hacer reflexión extendida a toda la población empresarial y profesionales que se dedican al área contable, para evitar todo este tipo de actos dolosos que manchan y suprimen la reputación intachable de las instituciones y los profesionales.

 

Conciencia!!!